¿Qué impuestos pagan las LLCs?
1. Introducción: Optimiza tu fiscalidad con una LLC
Crear una LLC en Estados Unidos puede ser una estrategia excelente para emprendedores digitales en España que buscan reducir la presión fiscal. Las LLCs ofrecen una estructura empresarial flexible y eficiente que permite a sus miembros aprovechar ventajas fiscales importantes. Sin embargo, es crucial entender bien qué impuestos deben de pagar las LLCs y cómo cumplir con las normativas, tanto en EE.UU. como en España.
Este blog está diseñado para explicarte de manera clara y sencilla cuáles son los impuestos y obligaciones fiscales que debes tener en cuenta si resides en España y operas tu negocio digital a través de una LLC en EE.UU. Te daremos una guía práctica para que puedas optimizar tu fiscalidad, evitar sanciones y gestionar tu LLC de forma segura y eficiente.

2. Impuestos en EE.UU. para una LLC de negocio digital
Una de las grandes ventajas de las LLCs en Estados Unidos es que, en ciertos estados, los negocios digitales que no tienen presencia física pueden estar exentos de pagar impuestos a nivel estatal. Un ejemplo de esto es el estado de Nuevo México, donde, si tu LLC no genera un nexo físico en EE.UU. (como una oficina o empleados), no tendrás que pagar impuestos estatales.

3. ¿Qué obligaciones fiscales debes considerar en EE.UU.?
Aunque tu LLC pueda estar exenta de impuestos estatales en algunos estados, sigue siendo necesario cumplir con ciertas obligaciones fiscales a nivel federal. Estas obligaciones son principalmente de carácter informativo y tienen como objetivo reportar las actividades de tu LLC al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entre los formularios más importantes se encuentran:
- Formulario 5472 y modelo 1120: Estos formularios deben presentarse ante el IRS antes del 15 de abril de cada año. Su objetivo es informar sobre las transacciones que la LLC realiza con sus propietarios o partes relacionadas fuera de Estados Unidos. Aunque la LLC no pague impuestos a nivel federal, es esencial presentar estos formularios para evitar sanciones que pueden alcanzar hasta $25,000 por incumplimiento.
Recuerda que, aunque tu LLC no pague impuestos en EE.UU., es imprescindible cumplir con estas obligaciones fiscales para evitar problemas legales y sanciones financieras.

4. Impuestos en España: ¿Cómo tributa tu LLC como residente español?
Cuando eres residente fiscal en España y gestionas una LLC en Estados Unidos, debes tener en cuenta las obligaciones fiscales que tienes con Hacienda. Aunque tu LLC esté registrada en EE.UU., al residir en España, tus beneficios deben ser declarados en este país. Esto se debe a que una de las grandes ventajas de las LLC es que se considera una sociedad transparente, lo que significa que no tributa por sí misma. En su lugar, los beneficios de la LLC se atribuyen a nivel personal de los miembros.
¿Cómo tributan los beneficios de tu LLC en España?
- Declaración de la renta: Los beneficios generados por la LLC deben ser declarados en tu declaración de la renta anual, a través del formulario 100. Aquí, tendrás que informar sobre los ingresos recibidos a través de tu participación en la LLC, incluso si no has retirado el capital.
- Modelo 720: Si los activos de tu LLC superan los 50.000 € en el extranjero, estarás obligado a presentar este modelo informativo. Es importante estar al tanto de esta obligación, ya que no cumplir con ella puede resultar en multas significativas.
Cumplir con estas obligaciones fiscales en España es crucial para evitar sanciones. Aunque la LLC te ofrece ventajas fiscales, es fundamental conocer cómo debes declarar sus beneficios en tu país de residencia.

5. La importancia de no generar un nexo fiscal en España
Uno de los aspectos clave para maximizar los beneficios fiscales de una LLC en EE.UU. es evitar crear un nexo fiscal en España. Si Hacienda determina que tu LLC tiene una presencia física en España, podría recalificarla como una empresa residente fiscal en el país, lo que te obligaría a pagar impuestos locales y perder las ventajas de operar una LLC en Estados Unidos.
¿Qué puede crear un nexo fiscal en España?
- Gastos nominativos: Incluir gastos como alquileres de oficinas, facturas de servicios (agua, luz, internet) o empleados en España puede hacer que Hacienda considere que tu LLC tiene operaciones físicas en el país. Estos gastos conectan directamente tu empresa con España, creando un vínculo fiscal.
- Gastos recurrentes personales: Usar la tarjeta de la empresa para pagar gastos personales en España, como compras en supermercados, restaurantes o actividades de ocio, es un error que puede atraer la atención de Hacienda. Estos gastos no solo son injustificables, sino que también refuerzan la idea de que tu LLC está operando desde España.
Para evitar problemas fiscales y mantener el estatus de tu LLC como una empresa estadounidense, es esencial que limites los gastos nominativos y mantengas una clara separación entre los gastos personales y los de la empresa.

6. Recomendaciones para gestionar correctamente los impuestos de tu LLC
Gestionar adecuadamente la fiscalidad de tu LLC es esencial para mantener su estatus legal y evitar problemas con Hacienda, tanto en España como en EE.UU. A continuación, te damos algunas recomendaciones clave para asegurarte de que cumples con todas las obligaciones fiscales de forma correcta:
- Mantén una documentación clara y precisa de tus ingresos y gastos
Es fundamental llevar un registro detallado de todas las transacciones financieras de tu LLC. Asegúrate de que todos los ingresos y gastos estén justificados y relacionados directamente con las operaciones de tu negocio digital. Tener una contabilidad ordenada te ayudará no solo a cumplir con las normativas, sino también a estar preparado en caso de auditorías fiscales. - Consulta con un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional
Dada la complejidad de gestionar una LLC desde España, contar con un asesor fiscal que entienda tanto la normativa española como la estadounidense es clave para evitar errores. Un experto te ayudará a cumplir con las obligaciones fiscales en ambos países, a maximizar los beneficios fiscales y a prevenir posibles sanciones. - Declara correctamente los beneficios en España
Recuerda que, al ser residente fiscal en España, debes declarar los beneficios de tu LLC a nivel personal. Esto implica incluir los beneficios en tu declaración de la renta anual, asegurándote de reportar correctamente los ingresos provenientes de tu participación en la LLC. - Cumple con los plazos fiscales en EE.UU.
Aunque tu LLC no pague impuestos a nivel estatal o federal, es esencial cumplir con los plazos de presentación de formularios como el 5472 y el modelo 1120.
El incumplimiento de estas obligaciones puede derivar en multas significativas.
Al seguir estas recomendaciones, no solo evitarás problemas fiscales, sino que también podrás aprovechar al máximo los beneficios de operar una LLC desde España.

7. Conclusión: Cumple con tus obligaciones fiscales y optimiza tu negocio
Tener una LLC en Estados Unidos es una excelente estrategia para los emprendedores digitales en España que buscan optimizar su fiscalidad. Sin embargo, es crucial conocer y cumplir con las obligaciones fiscales tanto en EE.UU. como en España. Mantener una documentación clara, evitar crear un nexo fiscal en España y estar al tanto de los formularios y declaraciones necesarias es esencial para mantener los beneficios de tu LLC y evitar sanciones.
La gestión adecuada de una LLC no solo te permite maximizar las ventajas fiscales, sino también operar de manera segura y eficiente. Asegúrate de contar con el apoyo de un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional para gestionar correctamente tu empresa y mantenerla al día con las normativas.
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