¿Qué es el CRS y cómo afecta a tu LLC?
1. El CRS y su impacto en las cuentas bancarias en el extranjero
Si tienes una LLC en Estados Unidos y cuentas bancarias en el extranjero, probablemente hayas oído hablar del Common Reporting Standard (CRS). Este sistema, implementado por muchos países, obliga a los bancos a reportar la información financiera de sus clientes a las autoridades fiscales del país donde residen. El objetivo es luchar contra la evasión fiscal y garantizar que todos los ingresos y activos en el extranjero sean declarados correctamente. Sin embargo, cuando hablamos de CRS y LLC en Estados Unidos, surge una excepción interesante: Estados Unidos no forma parte del CRS.
¿Qué significa esto para quienes tienen una LLC en EE.UU. y viven en España? En este blog te explicamos cómo funciona el CRS, por qué Estados Unidos no participa y qué implica esto para los propietarios de LLC que buscan optimizar su fiscalidad sin infringir las normativas.
2. ¿Qué es el Common Reporting Standard (CRS)?
El CRS es una medida global creada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) para combatir la evasión fiscal. Su objetivo es asegurar que las personas que tienen cuentas bancarias en el extranjero no puedan ocultar ingresos a las autoridades fiscales de sus países de residencia. En resumen, el CRS obliga a los bancos y otras instituciones financieras a reportar información sobre las cuentas de sus clientes a las autoridades fiscales locales.
Cuando un residente fiscal de España tiene una cuenta en el extranjero, bajo el CRS, el banco reportará esta información a Hacienda, lo que facilita el seguimiento de los ingresos y activos internacionales. Esto es especialmente relevante si tienes una LLC, ya que la estructura de tu negocio y el país donde resides pueden influir en tus obligaciones fiscales.
3. ¿Cómo afecta el CRS a tu LLC en Estados Unidos?
El CRS y las LLC en Estados Unidos crean una situación particular, ya que Estados Unidos no participa en el Common Reporting Standard. Mientras que la mayoría de los países reportan automáticamente la información de las cuentas bancarias a las autoridades fiscales locales, las cuentas bancarias de una LLC en EE.UU. no están sujetas a este reporte bajo el CRS.
Estados Unidos decidió no unirse al Common Reporting Standard por una razón clave: ya cuenta con su propio sistema de intercambio de información financiera llamado FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). A diferencia del CRS, FATCA obliga a las instituciones financieras de otros países a reportar información sobre cuentas de ciudadanos y residentes estadounidenses. Sin embargo, Estados Unidos no ofrece reciprocidad completa, lo que significa que no reporta automáticamente información financiera de cuentas mantenidas por extranjeros a sus países de residencia.
Esto significa que si tienes una LLC en Estados Unidos y cuentas bancarias asociadas, esta información no será enviada automáticamente a Hacienda en España. Aunque esto puede parecer ventajoso, es importante recordar que, como residente fiscal español, sigues teniendo la obligación de declarar cualquier ingreso generado por tu LLC en tu declaración de la renta. La falta de reporte automático bajo el CRS no exime a los residentes en España de cumplir con sus obligaciones fiscales.
Entender cómo se relaciona el CRS con las LLCs en EE.UU. es fundamental para optimizar tu estrategia fiscal sin caer en incumplimientos legales.
4. Ventajas de una LLC en EE.UU. en el contexto del CRS
Al no formar parte del Common Reporting Standard, Estados Unidos ofrece varias ventajas para los propietarios de una LLC. Si bien los residentes fiscales en España siguen obligados a reportar sus ingresos, la estructura de una LLC en Estados Unidos y la ausencia de participación en el CRS brindan ciertos beneficios únicos:
- Mayor privacidad financiera
Al tener una LLC en Estados Unidos, los bancos estadounidenses no están obligados a compartir información automáticamente con Hacienda. Esto proporciona una capa adicional de privacidad financiera para los propietarios de LLCs, ya que las cuentas bancarias no están incluidas en los reportes automáticos del CRS. - Reducción del riesgo de auditorías automáticas
Al no participar en el CRS, EE.UU. no envía de manera automática la información financiera de las cuentas bancarias de tu LLC a las autoridades fiscales en España. Esto reduce la posibilidad de que Hacienda reciba datos que podrían desencadenar una auditoría automática, aunque es importante seguir declarando los ingresos correctamente. - Flexibilidad en la gestión de ingresos internacionales
Las LLCs en Estados Unidos son una excelente opción para emprendedores digitales que operan a nivel global. La combinación de una mayor privacidad y la flexibilidad de las cuentas bancarias estadounidenses hace que esta estructura sea especialmente atractiva para gestionar ingresos internacionales de forma eficiente. - Optimización fiscal si se gestiona correctamente
Aunque el hecho de que EE.UU. no participe en el CRS ofrece beneficios, es vital recordar que los residentes fiscales en España aún deben cumplir con sus obligaciones tributarias. Sin embargo, una LLC bien estructurada, con el apoyo de asesoría fiscal, puede permitir una mejor optimización de tus beneficios y una gestión financiera más flexible.
Estas ventajas hacen que una LLC en EE.UU. sea una excelente herramienta para gestionar tus ingresos internacionales mientras aprovechas la falta de participación de EE.UU. en el CRS.
6. ¿Qué significa esto para los residentes fiscales en España con una LLC en EE.UU.?
Tener una LLC en Estados Unidos ofrece varias ventajas en cuanto a privacidad financiera y optimización fiscal, pero como residente fiscal en España, tienes ciertas responsabilidades que no puedes ignorar. Aunque EE.UU. no participe en el CRS, es importante entender que esto no significa que estés exento de cumplir con las obligaciones fiscales en España.
- Declaración de ingresos
Si eres residente en España y tienes una LLC en EE.UU., debes declarar cualquier beneficio que obtengas de esa empresa en tu declaración de la renta. Esto se debe a que, aunque las cuentas de la LLC no se reporten automáticamente bajo el CRS, Hacienda espera que los residentes declaren todos los ingresos generados internacionalmente. - Modelo 720
Además, si tus activos en el extranjero, incluyendo los vinculados a tu LLC, superan los 50.000 €, estás obligado a presentar el Modelo 720 ante Hacienda. Esto incluye información sobre tus cuentas bancarias en EE.UU., acciones o cualquier otro activo relacionado con tu LLC. - Cumplir con las normativas locales
Es esencial cumplir con todas las normativas fiscales españolas, no solo para evitar sanciones, sino también para gestionar de manera legal y eficiente tus ingresos internacionales. No aprovechar la falta de reporte bajo el CRS para evadir impuestos es crucial. Tener una buena estrategia de optimización fiscal y asesoramiento especializado puede ayudarte a cumplir con todas las obligaciones sin problemas.
En resumen, aunque las ventajas de una LLC en EE.UU. son claras, es fundamental que, como residente en España, mantengas una transparencia total con Hacienda y cumplas con todas las obligaciones fiscales. Además, es importante mencionar que las cuentas bancarias en Wise en euros si reportan el CRS.
7. Maximiza los beneficios de tu LLC mientras cumples con tus obligaciones fiscales
Entender el CRS y su relación con una LLC en Estados Unidos es crucial para optimizar tus finanzas y mantener la legalidad en tus operaciones internacionales. Aunque Estados Unidos no participa en el CRS, lo que ofrece ciertas ventajas en términos de privacidad y menor riesgo de auditorías automáticas, como residente fiscal en España, es vital que declares correctamente tus ingresos y cumplas con las normativas locales.
Mantener una gestión adecuada de tus obligaciones fiscales no solo te protegerá de posibles sanciones, sino que también te permitirá aprovechar al máximo las ventajas que brinda tu LLC. Al hacerlo, estarás asegurando el crecimiento y la sostenibilidad de tu negocio digital en un entorno global.
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